公開日: 2023年3月1日
最終更新日: 2024年11月21日
2022年4月に，法人設立ワンストップサービスを利用して合同会社を設立しました(こちら参照)．会社の決算は12月末に設定しました．そのため，確定申告にかかる税金は2ヵ月以内，つまり2月末までに支払う必要があります．
確定申告義務の説明
法人税法第74条によると，法人には各事業年度終了から2ヵ月以内に，税務署長に対して法人税の確定申告書を提出しなければならない義務があります．この手続きを確定申告と呼びます．
私の会社では2022年は売上ありませんでした．この場合でも確定申告は必須なので実施します．
必要書類
確定申告で必要な書類を抽出するにあたり，以下サイトを参照しました．
弥生 | 法人税の申告（確定申告）で提出する書類は何ですか？
作成する資料の一覧
作成するにあたり，以下サイトを参照しました．
佐藤修一公認会計士事務所 | 税理士なしで１期目の決算書と法人税申告書の記載方法、作成方法を完全解説
私は弥生を利用しているため，決算書や総勘定元帳はそこそこ楽に作成できたと思います．創業から2年は無料で利用できるのでおすすめです．
また，2022年は売上がゼロのため，こちらの記事で計算し，法人税等の支払は以下になります．
- 法人県民税：1万5000円
- 法人市民税：3万7500円
法人事業概況説明書
法人事業概況説明書は，以下サイトでダウンロードすることができます．
国税庁 | ［手続名］法人税及び地方法人税の申告（法人税申告書別表等）
別表
別表については，以下サイトを参照しました．
国税庁 | ［手続名］法人税及び地方法人税の申告（法人税申告書別表等）
全力経理部 | 最速10秒！STEP式で誰でもできる別表２の書き方
最終的に提出した別表は，以下になります．
- 別表1 各事業年度の所得に関する申告書
- 別表2 同族会社等の判定に関する明細書
- 別表4 所得金額の計算に関する明細書
- 別表5(1) 利益積立金額及び資本金等の額の計算に関する明細書
- 別表7(1) 欠損金又は災害損失金の損金算入等に関する明細書
提出方法
以下サイトからe-Taxソフトをインストールし，提出を試みましたが，今回は時間がなかったので当該ソフトを利用した提出方法はしませんでした．
そのため，弥生で作成した決算報告書，仕訳帳，総勘定元帳，固定資産台帳および上記でダウンロードしたPDFを編集し数値を入力した上で，これらすべてを2部ずつ印刷し，川口税務署に切手付き返信封筒を同梱したうえで発送しました．
川口税務署の確認が済んだ資料には捺印がされ，返信用封筒で私の会社に返送される手筈になっています．
参照
Money Forward | 収入・売上なし、赤字でも開業届の提出・確定申告はすべき？
弥生 | 法人税の申告（確定申告）で提出する書類は何ですか？
佐藤修一公認会計士事務所 | 税理士なしで１期目の決算書と法人税申告書の記載方法、作成方法を完全解説
国税庁 | ［手続名］法人税及び地方法人税の申告（法人税申告書別表等）
国税庁 | ［手続名］法人税及び地方法人税の申告（法人税申告書別表等）
全力経理部 | 最速10秒！STEP式で誰でもできる別表２の書き方
e-Tax | 法人税申告等の作成・提出についてよくある質問
以上